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भारत में जीएसटी का पूरा निरीक्षण

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भारत में जीएसटी का पूरा निरीक्षण

भारत में जीएसटी का पूरा निरीक्षण

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शामिल विषय:

जीएसटी क्या है?
भारत में जीएसटी क्यों?
जीएसटी के लिए पंजीकरण कैसे करें?
जीएसटी नंबर के लिए आवेदन कैसे करें?
जीएसटी नंबर कैसे चेक करें?
उदाहरण के साथ जीएसटी क्या है?
जीएसटी कैसे काम करता है?
जीएसटी के लिए ऑनलाइन पंजीकरण कैसे करें?
ईवे बिल क्या है?
जीएसटी – फायदा और नुकसान

क्या आप जीएसटी नंबर प्राप्त करने और अंतर्निहित आवश्यकताओं का पालन करने के लिए बाध्य हैं?

सुनिश्चित नहीं है कि अपने आप को पंजीकृत कैसे करें और समय पर वापसी कैसे दर्ज करें?

यह लेख जीएसटी की समझ प्रदान करने और अंतर्निहित आवश्यकताओं का अनुपालन करने के लिए समर्पित है। यह तेजी से जीएसटी के सभी बुनियादी तथ्य के माध्यम से आपको नेविगेट करने के लिए एक त्वरित मार्गदर्शिका है।

यदि आपको कुछ बिंदुओं पर संदेह या आवश्यकता है, तो हमें अपने प्रश्नों के बारे में एक मेल दें।

तथ्यों को पहले उद्धृत करें,
जीएसटी: एक अप्रत्यक्ष कर
1 जुलाई 2017 से प्रभावी हुआ
जो वसूल हो सके: मूल्यवर्धन
लागू: पूरे भारत में

आधार रेखा: ‘ एक देश, एक अप्रत्यक्ष कर ’

चलिए आगे बढ़ते है...

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जीएसटी उन सभी अप्रत्यक्ष करों का प्रतिस्थापन है जो पूर्व-जीएसटी कर व्यवस्था से पहले लगाए गए थे। जीएसटी के आगमन के साथ, भारत में कर व्यवस्था ने कई गुना सरल कर दिया है। यह एक व्यापक, बहु-स्तरीय, गंतव्य-आधारित कर है जो हर मूल्यवर्धन पर लगाया जाता है।

जैसा कि नाम से पता चलता है, यह वस्तुओं और सेवाओं की आपूर्ति पर लगाया गया एक अप्रत्यक्ष कर है। जैसा कि यह सरल है, यह ‘मल्टी-स्टेज’, ‘डेस्टिनेशन-बेस्ड’ और ‘वैल्यू एडिशन’ जैसे शब्दों की एक विस्तारित समझ है।

जीएसटी के सही सार की सराहना करने के लिए, आपको पहले इन शर्तों की समझ होनी चाहिए।

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बहु-चरण

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निर्माता से उपभोक्ता तक एक अच्छी तरह से परिभाषित आपूर्ति श्रृंखला में कई चरण हैं।

कच्चे माल की खरीद

उत्पादन या निर्माण

तैयार माल का भण्डारण

थोक विक्रेता को बिक्री

खुदरा विक्रेता को उत्पाद की बिक्री

अंतिम उपभोक्ता को बिक्री

इन चरणों में से प्रत्येक पर जीएसटी लगाया जाता है यही कारण है कि यह एक बहु-चरण कर है।

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मूल्य संवर्धन

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खैर, यह एक आसान है। अंतिम ग्राहक को अंतिम बिक्री प्राप्त करने के लिए हर चरण में केवल मूल्य-वर्धित कर लगाया जाता है। (उपरोक्त चरणों के अनुसार)

कच्चे माल की खरीद (रु। 10)

↓ कर 10 रुपये पर लगाया गया

उत्पादन या निर्माण (रु। 10 + 5 = 15)

↓ 15 पर कर लगाया जाता है, छूट का भुगतान कर के लिए किया जा सकता है 10 रुपये पर, प्रभावी रूप से केवल 5 रुपये पर कर लगाया जाता है

तैयार माल का भण्डारण (15 + 1 = 16)

↓ 16 पर कर लगाया जाता है, छूट का भुगतान कर के लिए किया जा सकता है 15 रुपये, प्रभावी रूप से केवल 1 रुपये पर कर लगाया जाता है जो इस स्तर पर किया गया मूल्यवर्धन है

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एक थोक व्यापारी को बिक्री (16 + 2 = 18)

↓ 18 पर कर लगाया जाता है, छूट का भुगतान कर के लिए किया जा सकता है, Rs.16 पर, प्रभावी रूप से केवल Rs.2 पर कर लगाया जाता है जो इस स्तर पर किया गया मूल्यवर्धन है

खुदरा विक्रेता को उत्पाद की बिक्री (18 + 1 = 19)

↓ 19 पर लगाया गया कर, छूट का भुगतान कर के लिए किया जा सकता है। रु .8 पर, प्रभावी रूप से केवल रु .1 कर लगाया जाता है जो इस स्तर पर किया गया मूल्यवर्धन है

अंतिम उपभोक्ता को बिक्री (19 + 1 = 20)

↓ 20 पर कर लगाया जाता है, ग्राहक कर दायित्व वहन करता है यही कारण है कि यह एक अप्रत्यक्ष कर है

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लक्ष्य आधारित

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उपभोग के बिंदु पर जीएसटी लगाया जाता है। यह एक बहुत ही महत्वपूर्ण बिंदु है। कहते हैं, माल मध्य प्रदेश में निर्मित होता है और गुजरात में एक अंतिम उपभोक्ता को बेचा जाता है।

कर राजस्व गुजरात सरकार को जाएगा न कि मढैया प्रदेश को। चूंकि गुजरात में माल की खपत होगी और उपभोग के बिंदु पर जीएसटी लगाया जाता है।

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पूर्व-जीएसटी कर व्यवस्था में, केंद्रीय उत्पाद शुल्क, सेवा कर, अतिरिक्त सीमा शुल्क, अधिभार, राज्य-स्तरीय मूल्य वर्धित कर, ऑक्ट्रोई, लेवीज़ जैसे अंतर-राज्य परिवहन परिवहन पर कई अप्रत्यक्ष कर और शुल्क थे।

एक एकल जीएसटी ने इन सभी करों को बदल दिया है और कर के भ्रम या कैस्केडिंग प्रभाव (कर पर लगाया जाने वाला कर) के लिए कोई जगह नहीं छोड़ी है।

माल, और / या सेवाओं की बिक्री, वस्तु विनिमय, हस्तांतरण, पट्टे, खरीद, या आयात जैसे सभी लेनदेन के लिए केवल GST लगाया जाएगा।

कई देशों में पहले से ही जीएसटी कर व्यवस्था थी और भारत लंबे समय से पकड़ने की कोशिश कर रहा था। हमारे पास करों को वसूलने की अपनी प्रणाली थी लेकिन कई गुना और जटिल कर कानून टैक्स चोरी और काले धन के प्रसार को प्रोत्साहित कर रहे थे।

भारत जैसे विकासशील देश के लिए, प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष दोनों कर, सरकार के लिए राजस्व का मुख्य स्रोत हैं। भविष्य की कोई भी विकास योजना पूरी तरह से कर संग्रह पर निर्भर करती है।

जीएसटी कर व्यवस्था का परिचय देने से कर संग्रह प्रणाली में सुधार हुआ है, कर चोरी कम हुई है, और ट्रांसपेरेंसी बढ़ी है।

यह भारत के इतिहास का एक उल्लेखनीय कदम है और इसके कई गुना प्रभाव भविष्य में मिलने वाले हैं।

भारत में जीएसटी मॉडल दोहरी है जिसका अर्थ है कि केंद्र और राज्य सरकारों दोनों द्वारा कर प्रशासित किया जाता है।

अंतर-राज्य लेनदेन के लिए (राज्य के भीतर): केंद्रीय जीएसटी (सीजीएसटी) और राज्य जीएसटी (एसजीएसटी) संबंधित सरकारों द्वारा लगाया जाता है।

अंतर-राज्यीय लेनदेन के लिए: केंद्र सरकार द्वारा एकीकृत जीएसटी (IGST) लगाया जाता है।

निम्नलिखित परिस्थितियों में आपके लिए जीएसटी में पंजीकरण कराना अनिवार्य है और जीएसटीआईएन होना चाहिए:

  • आपके पास अंतर्राज्यीय कारोबार है जिसकी वार्षिक कारोबार सीमा 20 लाख रुपये से अधिक है
  • आपका व्यवसाय किसी भी सूचीबद्ध विशेष राज्य (जैसे असम, जम्मू-कश्मीर, हिमाचल प्रदेश, आदि) में स्थित है और आपका वार्षिक कारोबार 10 लाख रुपये से अधिक का है।
  • आपका ई-कॉमर्स व्यवसाय है
  • आपका व्यवसाय अंतर-राज्यीय व्यवसाय है
  • आप रिवर्स चार्ज तंत्र के तहत कर का भुगतान करने के लिए बाध्य हैं
  • आपको धारा 9, उपधारा (5) के तहत कर का भुगतान करना होगा
  • आप एक एनआरआई हैं जो कर योग्य आपूर्ति के लिए करों का भुगतान करने के लिए उत्तरदायी हैं

जीएसटी के लिए पंजीकरण करना काफी सरल और पूरी तरह से ऑनलाइन है। आपको बस इतना करना है:

  • फॉर्म GST REG-01 भरने के लिए अपने पैन, मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी का उपयोग करें और इसे सबमिट करें
  • पैन सत्यापन के बाद उत्पन्न ओटीपी के साथ अपना मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी सत्यापित करें
  • सत्यापन के बाद अपने मोबाइल नंबर और ईमेल आईडी पर प्राप्त आवेदन संदर्भ संख्या [एआरएन] को सहेजें
  • अपना एआरएन नंबर प्रदान करें और जहां भी आवश्यक हो, सहायक दस्तावेज संलग्न करें
  • अतिरिक्त जानकारी की आवश्यकता होने पर, स्वतः उत्पन्न GST REG -03 फॉर्म भरें
  • जमा की गई सभी जानकारी सत्यापित होने के बाद, पंजीकरण का प्रमाण पत्र 3 कार्य दिवसों के भीतर जारी किया जाएगा

जीएसटी पंजीकरण के लिए आवश्यक दस्तावेज क्या हैं?

निगमन प्रमाणपत्र

  • अधिकृत हस्ताक्षरकर्ता का फोटो
  • स्टेकहोल्डर की फोटो (प्रमोटर / पार्टनर)
  • बिजली का बिल या कानूनी स्वामित्व दस्तावेज या संपत्ति कर रसीद या नगर खट्टा कॉपी सहित व्यापार पते का प्रमाण
  • प्रबंध समिति या BoD और प्राधिकरण के पत्र द्वारा पारित संकल्प की प्रति
  • सबूत बैंक खातों का विवरण (आपके बैंक स्टेटमेंट की एक प्रति, रद्द किया गया चेक या आपकी पास बुक का पहला पृष्ठ)

अपने जीएसटी पंजीकरण की स्थिति को कैसे ट्रैक करें?

आप निम्नानुसार जीएसटी पंजीकरण आवेदन के लिए अपनी स्थिति को ट्रैक कर सकते हैं:

  • http://gst.gov.in पर लॉग ऑन करें
  • ‘सेवा’ टैब पर क्लिक करें
  • ‘पंजीकरण’ चुनें
  • ‘ट्रैक एप्लिकेशन स्टेटस’ विकल्प पर क्लिक करें
  • अपना ARN डालें और सर्च पर क्लिक करें
  • आपकी एप्लिकेशन स्थिति स्क्रीन पर प्रदर्शित होगी और आपके पंजीकृत ईमेल आईडी और मोबाइल नंबर पर भेज दी जाएगी

इलेक्ट्रॉनिक वे बिल (Eway Bill) सामानों की आवाजाही के लिए एक इलेक्ट्रॉनिक बिल है जो eWay बिल पोर्टल पर उत्पन्न किया जा सकता है। Eway बिल के साथ सामानों के पारगमन में काफी हद तक आसानी हुई है।

साथ ही, जवाबदेही बढ़ गई है क्योंकि अब कोई भी जीएसटी पंजीकृत व्यक्ति या कंपनी माल का परिवहन नहीं कर सकती है ई-वे बिल के बिना जिसका मूल्य रु. 50000 से अधिक है।

Ewaybillgst.gov.in पर ई-वे बिल आसानी से जेनरेट किया जा सकता है। इसके अलावा, ई-वे बिल को बनाने और रद्द करने के लिए वैकल्पिक विकल्प उपलब्ध हैं जैसे एपीआई, और एंड्रॉइड ऐप के माध्यम से साइट-टू-साइट एकीकरण। ई-वे बिल की पीढ़ी के साथ, एक अद्वितीय ईवे बिल नंबर (ईबीएन) उत्पन्न होता है और प्राप्तकर्ता, आपूर्तिकर्ता और ट्रांसपोर्टर को उपलब्ध कराया जाता है।

जीएसटी सुधार ने भारतीय कर व्यवस्था के परिदृश्य को बदल दिया है। इस अधिनियम ने कई विवादों को भी आकर्षित किया।

इसके अलावा, यह ज्ञात है कि कोई भी सुधार अपने फायदा और नुकसान के साथ आता है। हमने नीचे GST के फायदा और नुकसान को रेखांकित किया है:

जीएसटी के फायदा

  1. जीएसटी छोटे व्यवसायों के लिए एक संरचना योजना प्रदान करता है
  2. पंजीकरण के लिए उच्च सीमा
  3. यह कैस्केडिंग कर प्रभाव को समाप्त करता है
  4. आसान ऑनलाइन प्रक्रिया और अनुपालन आवश्यकताओं
  5. कम अनुपालन
  6. रसद की दक्षता में सुधार हुआ
  7. जीएसटी असंगठित क्षेत्र को भी नियंत्रित करता है
  8. ई-कॉमर्स ऑपरेटरों के लिए उपचार को जीएसटी में परिभाषित किया गया है

जीएसटी के नुकसान

  1. परिचालन लागत में वृद्धि
  2. जीएसटी ने सॉफ्टवेयर खरीद की लागत बढ़ा दी
  3. ज्यादा टैक्स का बोझ एसएमई पर पड़ेगा

चल रहे अनुपालन के साथ जीएसटी की आवश्यक पृष्ठभूमि को गति देना आवश्यक है। यदि आपके कोई प्रश्न हैं, तो आप हमें (info@gstsuvidhakendra.org) मेल कर सकते हैं ।

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